税收法律实务(第4版) 北京大学出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而优选地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。

《税收法律实务》第四版，主要根据第三版出版（2011年）以来新的税法领域的规定更新相关内容，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些近期新领域的案例，比如PE融资方面的一些案例、房地产方面的一些案例等。

第一章税法总论

第一节税法总论基本问题

第二节税法总论法律实务

案例1纳税人的权利与义务

案例2赵某拒绝缴税案

案例3依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则

案例4政府与企业之间签订的减免税协议是否有效？

第二章增值税法

第一节增值税法基本问题

第二节增值税法律实务

案例1企业利用纳税主体身份进行税收筹划案

案例2某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案

案例3企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题

案例4建筑材料商店混合销售行为征收增值税案

案例5一般纳税人应如何缴纳增值税

案例6春雨纺织厂应如何缴纳增值税？

案例7货运公司应如何缴纳增值税

案例8A企业应纳增值税案

案例9利用起征点逃避纳税案

案例10未将价外费用并入销售额少纳税案

案例11企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税

案例12以物易物未缴增值税案

案例13安信租赁公司税务处理案

案例14科达电子公司错误计算增值税案

案例15彩虹电视机厂应纳增值税案

案例16鼎盛货物代理公司应纳增值税案

案例17新兴印刷厂应纳增值税案

案例18伊林纺织品公司骗取出口退税款案

案例19A国际运输公司退税案

案例20如何确定增值税的纳税义务发生时间

案例21销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税

案例22李某虚开增值税专用发票案

第三章消费税法

第一节消费税法基本问题

第二节消费税法律实务

案例1卷烟批发企业应如何缴纳消费税

案例2委托加工应税消费品应纳税额的计算

案例3金山卷烟厂应纳消费税案

案例4视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案

案例5某酒厂收到代销清单未纳消费税案

案例6如何计算酒厂的消费税

第四章营业税法

第一节营业税法基本问题

第二节营业税法律实务

案例1某商业银行缴纳营业税案

案例2某旅游公司缴纳营业税案

案例3如何确定营业税的纳税地点

案例4某农机化学校培训收入纳税案

案例5某合作建房项目税务纠纷案

案例6销售自建不动产如何缴纳营业税案

案例7某企业未在免租期内申报缴纳营业税案

案例8对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案

案例9某旅店缴纳营业税争议案

案例10某建筑工程确定营业额案

案例11保险公司应纳营业税案

第五章城市维护建设税法

第一节城市维护建设税法基本问题

第二节城市维护建设税法律实务

案例1如何计算市区企业的城市维护建设税

案例2进口环节不征城市维护建设税

案例3某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案

第六章企业所得税法

第一节企业所得税法基本问题

第二节企业所得税法律实务

案例1合伙企业是企业所得税的纳税主体吗？

案例2怎样辨别居民企业和非居民企业

案例3企业如何弥补以前年度的亏损

案例4高等院校创收应纳企业所得税

案例5如何确认应税收入

案例6如何确认合理支出

案例7支出大于收入要缴纳企业所得税吗

案例8处理固定资产相关账务应谨慎

案例9固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题

案例10无形资产摊销不当将对所得税产生影响

案例11费用当期未扣以后不得补扣

案例12企业的境外所得应如何抵免

案例13符合条件的环保企业可享受税收优惠

案例14企业所得税应源泉扣缴

案例15特别纳税调整后如何补缴税款和利息

案例16企业清算处理中的所得税

案例17怎样预缴企业所得税

案例18分公司、子公司应如何缴纳所得税

案例19企业所得税应纳税额的计算（一）

案例20企业所得税应纳税额的计算（二）

案例21某企业偷逃所得税案

案例22企业合并业务如何进行税务处理

案例23企业债务重组业务如何进行税务处理

案例24企业应如何计算多项税金

案例25小微企业的税收优惠

第七章个人所得税法

第一节个人所得税法基本问题

第二节个人所得税法律实务

案例1如何区分居民纳税人与非居民纳税人

案例2某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案

案例3李某取得公司股权被征税案

案例4张某是否应缴纳“月饼税”

案例5收回已转让股权应如何计税

案例6某记者就“稿酬”纳税案

案例7王某转让继承房屋纳税案

案例8个体工商户应如何缴纳所得税

案例9出租车司机缴纳个人所得税案

案例10祝某的演出收入应如何纳税

案例11作家与导演应如何纳税

案例12因专利被侵权所获赔款也应纳税

案例13派发红股和转增股本所得如何计税

案例14扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任

案例15李教授就国内外所得缴税案

第八章房产税、车船税、契税法

第一节房产税、车船税、契税法基本问题

第二节房产税、车船税、契税法律实务

案例1某医院缴纳房产税争议案

案例2某企业就多处房产缴纳房产税案

案例3某华侨出租房屋缴纳房产税

案例4大修理房屋和临时性房屋如何缴纳房产税

案例5如何确认房产原值争议案

案例6上海试点某户缴纳房产税案

案例7购买某破产企业厂房缴纳契税案

案例8某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案

案例9迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船税

第九章印花税、车辆购置税法

第一节印花税、车辆购置税法基本问题

第二节印花税、车辆购置税法律实务

案例1某加工企业缴纳印花税案

案例2某企业合并后重用印花税票案

案例3某企业就多个账簿交纳印花税案

案例4中奖小汽车如何缴纳车辆购置税

案例5外交官购入的车辆免征车辆购置税

第十章资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法

第一节资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题

第二节资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务

案例1跨省开采原油如何缴纳资源税

案例2用于加热、修井的原油免征资源税

案例3煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税

案例4大新煤矿销售伴采的天然气如何纳税

案例5矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税

案例6某矿山利用选矿比进行纳税筹划案

案例7盐场如何缴纳资源税

案例8如何缴纳城镇土地使用税

案例9如何计算耕地占用税

第十一章关税法

第一节关税法基本问题

第二节关税法律实务

案例1离职空姐代购案

案例2红山公司迟交进口关税案

案例3金辉公司缴纳出口关税案

案例4对某电影厂计征复合税案

案例5个人携带的进境物品进口税的征收

案例6某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案

第十二章土地增值税法

第一节土地增值税法基本问题

第二节土地增值税法律实务

案例1房地产开发企业缴纳土地增值税案

案例2个人缴纳土地增值税案

案例3Y房地产开发公司土地增值税清算案

第十三章税收征收管理法

第一节税收征收管理法基本问题

第二节税收征管法律实务

案例1使用白条入账，由谁作出处罚

案例2设置账外账隐匿收入案

案例3被查封财产的看管费用由谁承担？

案例4税务机关应慎行税务检查权

案例5税务机关如此扣押合法吗？

案例6变更经营地址应该办理税务登记

案例7“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪？

案例8税收代位权行使不当案

案例9税务机关应依法送达税务文书

案例10撕毁文书不等于抗税越权？

案例11个人取得租金应办理纳税申报

案例12税务机关追征纳税人漏缴税款案

第十四章税务行政复议和行政诉讼

第一节税务行政复议和行政诉讼基本问题

第二节税务行政复议和行政诉讼法律实务

案例1税务行政复议受理范围

案例2什么是复议前置程序

案例3行政复议的管辖

案例4处罚程序不合法的法律后果

案例5税务机关应如何采取强制措施

案例6如何确定税务行政诉讼的管辖法院

案例7行政处罚后仍不改正如何处理

案例8税务机关如何行使税收代位权

案例9税务行政处罚中当事人的听证权利

案例10税收诉讼中的证据规则

案例11“一事不再理”原则的应用

郝琳琳，北京工商大学法学院副教授，副院长（负责研究生教学和学科建设等）。中国税务协会理事，北京市中青年骨干教师。

刘影，北京工商大学法学院副教授。

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